root KPIツリー v3 — 経営定例用

14期上期（2025.11 - 2026.04）| 14期2Q末日（4月30日）| Layer 0 KGI → Layer 1 KPI（ランレート/アベレージ/プロフィタビリティ）→ Layer 2 セクション → Layer 3 OKR + コーポレートOps
MF会計データ = 税抜・入金月計上 / 予実管理表・セクション売上 = 税込・受注月計上

Layer 0: KGI 全社売上目標
上期売上目標
¥200,000,000
MRR目標 ¥34,000,000
着地予測（4月見込込・税込）
¥181,238,761
不足 ¥18,761,239
売上目標達成率
90.6%
▼
Layer 1: KPI 全社指標
ランレート 速度 — いくら稼いでいるか Owner: MGR
全体売上高（MF会計 5ヶ月累計・税抜）
¥137,107,844
予実ベース6ヶ月（税込・4月見込込）: ¥181,238,761
直近月売上（3月 MF会計・税抜）
¥29,591,190
3ヶ月移動平均（1-3月）
¥27,265,837
(25.3+26.9+29.6)/3
MoM（参考）
+10.0%
2月¥26,911,320 → 3月¥29,591,190
セクションMGR上期目標実績+見込達成率3ヶ月平均(2-4月)
大型西村¥50,000,000¥32,433,50064.9%¥4,664,000
モデル化I西村¥50,000,000¥50,859,875101.7%¥8,072,625
モデル化II佐藤¥60,000,000¥48,367,00080.6%¥7,329,667
B&M旭¥40,000,000¥49,578,386123.9%¥9,082,429
全社¥200,000,000¥181,238,76190.6%¥29,148,387

※予実管理表ベース（税込・受注月計上）。4月は見込みベース（5月月初に実績確定）。3ヶ月平均 = 直近3ヶ月(2-4月)の移動平均。大型は依然低調（¥466万/月）、B&Mは2-3月で急伸後4月は反落（¥536万）。モデル化Iは上期目標達成。

アベレージ 質・深さ — どれだけ持続性があるか Owner: MGR / PDM
既存案件
平均稼働案件数（月次）
23.6件
11月24 → 12月26 → 1月24 → 2月21 → 3月23（4月は5月月初確定待ち）
案件あたり月額平均単価
¥1,315,038
11月147万 → 12月118万 → 1月116万 → 2月141万 → 3月136万
平均継続月数
—
個別契約開始日データから算出予定（クライアント契約情報はNotion移行済み）
当月増減（3月）
+3件
12月+7 → 1月+2 → 2月+2 → 3月+3（4月は5月月初に確定）
継続率
NRR 13期→14期（通期）
98.4%
項目金額/月比率
13期ベース（20社）¥23,869,235100%
拡大 8社+¥6,697,117+28.1%
縮小 7社-¥4,594,100-19.2%
離脱 5社-¥2,479,950-10.4%
14期 既存売上¥23,492,30298.4%
NRR Q1→Q2（四半期）
97.2%
項目金額/月比率
Q1ベース（22社）¥31,264,200100%
拡大 7社+¥8,089,076+25.9%
縮小 4社-¥5,234,396-16.7%
離脱 7社-¥3,723,501-11.9%
Q2 既存売上¥30,395,37997.2%
1年以上継続（13期以前〜）
¥23,492,302/月
構成比 76.0% | 15社（13期ベース20社 - 離脱5社）
1年未満継続（14期新規）
¥7,423,970/月
構成比 24.0% | 7社
集中度
上位3社シェア（上期5ヶ月累計・11-3月実績・税込）
49.2%
日経 ¥33,270,000（21.3%）/ NRIセキュア ¥24,413,000（15.7%）/ MF ¥18,986,000（12.2%）

3月MRRベースでは57.3%（NRIセキュア32.1%が突出）。上位3社への依存度が高い。4月見込み込みでの再計算は次回。

新規案件 Owner: Sales
新規案件開始数（12月〜3月）
+14件
12月+7 → 1月+2 → 2月+2 → 3月+3
受注確定数（4月以降開始）
13件
¥16,725,500 | 大型1+モI3+モII4+B&M5
新規獲得 月次売上寄与
+¥7,423,970/月
通期: 新規7社
プロフィタビリティ 利益率 — いくら残っているか Owner: 経営
パートナー粗利（売上 - パートナー原価）— アサイン管理表ベース
パートナー粗利率（アサイン管理表・税込）目標 ≥ 50%
31〜46%
全社: 11月38% → 12月36% → 1月37% → 2月31% → 3月46%

全月で目標50%未達。2月が最低（31%）、3月は改善傾向（B&Mけん引）。MF会計税抜ベースでは42-56%（後述P&L参照） — 集計対象範囲が異なる（アサイン管理表は案件単位の直接原価、MF会計は会計仕訳上の外注費[原価]）。

純粗利（売上 - パートナー原価 - 社員人件費）
純粗利率（MF会計・税抜 5ヶ月平均）
35.1%
11月24.0% → 12月40.4% → 1月37.0% → 2月37.1% → 3月37.0%
営業利益率（5ヶ月累計）
5.0%
営業利益 +¥6,792,846

純粗利 = 売上 - 業務委託費(原価) - 社員人件費（役員報酬+給料賃金+法定福利費）| セクション別は社員稼働の配賦データ未整備

月次P&L（MF会計・税抜）
月売上高業務委託費パートナー粗利率人件費純粗利率営業利益営業利益率
11月¥27,402,834¥16,007,84041.6%¥4,826,47024.0%-¥2,374,868-8.7%
12月¥27,907,500¥12,242,72656.1%¥4,390,54740.4%+¥3,172,801+11.4%
1月¥25,295,000¥11,540,40354.4%¥4,390,54737.0%+¥1,209,427+4.8%
2月¥26,911,320¥12,550,25453.4%¥4,390,54737.1%+¥1,956,265+7.3%
3月¥29,591,190¥14,246,73451.9%¥4,398,35537.0%+¥2,829,221+9.6%
5ヶ月累計¥137,107,844¥66,587,95751.4%¥22,396,46635.1%+¥6,792,846+5.0%

MF会計 4月は仕訳未入力 | パートナー粗利 = 売上 - 業務委託費 | 純粗利 = パートナー粗利 - 社員人件費（役員報酬+給料賃金+法定福利費）

セクション別パートナー粗利率（アサイン管理表・税込）
セクション11月12月1月2月3月
大型43%41%36%38%38%
モデル化I31%29%30%30%28%
モデル化II35%36%34%20%35%
B&M42%46%48%52%62%
全社38%36%37%31%46%

パートナー粗利 = 案件売上 - パートナー原価（税込ベース）| 目標 ≥ 50%

▼
Layer 2: セクション MGR単位 — 既存売上 / 新規売上 / 粗利

※予実管理表ベース（税込・受注月計上）。売上目標・実績+見込は税込表記

大型 MGR: 西村
売上目標
¥50,000,000
実績+見込
¥32,433,500
達成率
64.9%
P粗利率(3月)
38%
モデル化I MGR: 西村
売上目標
¥50,000,000
実績+見込
¥50,859,875
達成率
101.7%
P粗利率(3月)
28%
モデル化II MGR: 佐藤
売上目標
¥60,000,000
実績+見込
¥48,367,000
達成率
80.6%
P粗利率(3月)
35%
B&M MGR: 旭
売上目標
¥40,000,000
実績+見込
¥49,578,386
達成率
123.9%
P粗利率(3月)
62%
既存売上指標
チャーンレート
—
解約・縮小の定義が必要
平均稼働案件数
23.6件/月
案件あたり月額平均単価
¥1,315,038
新規売上指標
募集中ポジション枠（獲得開始中）
2枠
LD2件: PeopleX 96H/月（3月開始補填）/ Starley 80H/月（5月開始増員）
体制枠数（企業PJマスター）
35枠
19PJのPO+メンバー枠
アサイン充足率（3月実績）
63%
稼働22名 / 体制枠35 | 全PJ同時稼働ではないため実質充足は高い
▼
Layer 3: OKR 先行指標
人材プール 人材供給 → 採用ファネル Owner: 籔田
人材契約数（共同目標）
6名
1Qコラボレーター / 目標7名
稼働パートナー数（2月）
21名
合計10.7人月
パートナー平均時給単価
¥5,662
3月発注明細ベース
プール内人材供給数
—
採用チーム目標

※採用KPIシート（14期2Q末日 2026/4/30 / 社員は14期1Q継続シート）ベース

パートナー採用ファネル — 14期2Q累計（2026/2/1〜4/30）
スカウト送付
3
目標160
→
一次面談
3
目標24
→
二次面談
0
目標—
→
採用決定
6
目標17
ポジション決定目標決定実績スカウト目標スカウト実績
PD00150
DM40302
LD94851
DD1100
PdM31300
合計1761603
社員採用ファネル — 14期1Q累計（2025/11/1〜2026/1/31 / 14期2Qシート未作成）
スカウト送付
130
目標32
→
承諾（返信）
34
返信率26%
→
応募実施
7
→
採用決定
0
目標3名

スカウト目標の4倍（130/32）送付、承諾率26%は健全。しかし採用決定ゼロ — ファネル後半の転換が課題。

案件プール 案件供給 → 営業/マーケファネル Owner: 西村
プール内案件供給数（提案中+返答待ち）
6件
提案中4 + 返答待ち2
営業ファネル（Notion提案DB）
ナーチャリング
5
→
問い合わせ/ヒアリング
3
→
提案中
4
→
返答待ち
2
→
受注/締結/契約手続き
4

稼働中39件 / 契約終了39件 / ペンディング3件 / 計画段階1件

マーケファネル（GA4 ic-root.com）— 6ヶ月累計
資料DL数
22
月平均3.7 / 目標5
→
案件問い合わせ
16
月平均2.7 / 目標3
月セッションユーザー資料DL案件問合
11月3,9533,43633
12月2,5782,06714
1月2,3871,88611
2月2,1471,61332
3月2,8022,20933
4月2,6372,030113

4月は資料DLが11件と急増（前月3件→3.7倍 / CVR 0.11%→0.42%）。要因: Japan IT Week 2026出展。セッション数は横ばいだが、来場者の能動的な資料DL行動が増えた。リード→案件化は5月以降に持ち越し。

ケイパビリティ 生産性 — 1人あたりの出力を上げる Owner: 西村 / Co-Owner: 村越
AI活用PJ比率
—
Hal導入案件数 / 全案件数
1人あたりPJ数
—
社員稼働データ整備後に算出
工程別品質スコア
—
要件定義 / IA / UI の品質基準をHalに体系化予定
PJあたりレビューコスト
—
AI化による低減トレンドを追跡予定

村越がHal開発に固定枠でコミット中。デリバリーAI化（原価構造改善）+ コーポレートAI化（ルーチン自動化）の2ライン。

▼ 並列
コーポレートOps 事業基盤の健全性 — ベースライン型
労務 Owner: 籔田
コンディションチェック実施率
—
入退社手続きリードタイム
—
契約更新漏れ
—

定性コンディション（パートナーのキャリア不安・稼働過多等）の体系的収集を仕組み化予定

経理 Owner: —
月次締め完了日
—
キャッシュ残高
¥78,140,000
ネット現預金
¥16,400,000

MF会計 3月以降仕訳未入力が課題

法務 Owner: —
契約書締結リードタイム
—
データカバレッジ v3で追加された指標のデータ状況
データあり
  • マーケファネル（GA4 11-4月 6ヶ月 / 4月資料DL急増）
  • 売上高（MF会計 11-3月 5ヶ月 + 予実 11-3月実績 / 4月見込）
  • 3ヶ月移動平均 全社+セクション別（予実管理表 2-4月）
  • 全社粗利率 / 営業利益率（MF会計 P&L 5ヶ月）
  • パートナー粗利率（MF会計税抜ベース 11-3月）
  • NRR: 通期98.4% / 四半期97.2%（Q1→Q2）
  • 1年以上/1年未満 売上構成比（NRR分析ベース）
  • 上位3社集中度 49.2%（上期5ヶ月累計）/ 57.3%（3月MRR）
  • 平均稼働案件数 / 案件平均単価（11-3月）
  • 新規案件数 / 受注確定数 / 金額 / 当月増減
  • 営業パイプライン（Notion提案DB 4/30最新）
  • 採用ファネル（社員14期1Q / コラボ14期2Q）
  • 体制枠数 35 / アサイン充足率 63%（企業PJマスター + アサイン管理表）
  • キャッシュ残高（MF会計 BS）
未取得・要設計
  • NRR Q2→Q3（Q末・5月月初実績確定後）
  • 4月パートナー粗利率（アサイン管理表）/ MF会計4月（仕訳未入力）
  • 社員採用ファネル14期2Q（シート未作成）
  • 平均継続月数（個別契約開始日データ = Notion移行済み）
  • チャーンレート（解約/縮小の定義が必要）
  • 必要アサイン数の精緻化（全PJ同時稼働ではないため実質枠の定義要）
  • AI活用PJ比率 / Hal導入案件数
  • 1人あたりPJ数（社員稼働データ）
  • 工程別品質スコア / レビューコスト
  • コーポレートOps全指標（労務/経理/法務）

Generated: 2026-04-30 (14期2Q末日) | v3: ランレート/アベレージ/プロフィタビリティ 3軸 + ケイパビリティOKR + コーポレートOps | Source: 予実管理表 / MF会計 / Notion提案DB / 採用KPI / Notionアサイン管理 / GA4