root KPIツリー v3 — 経営定例用

14期上期（2025.11 - 2026.04）| Layer 0 KGI → Layer 1 KPI（ランレート/アベレージ/プロフィタビリティ）→ Layer 2 セクション → Layer 3 OKR + コーポレートOps
MF会計データ = 税抜・入金月計上 / 予実管理表・セクション売上 = 税込・受注月計上

Layer 0: KGI 全社売上目標

上期売上目標

¥200,000,000

MRR目標 ¥34,000,000

着地予測（2月末ヨミ込・税込）

¥178,372,861

不足 ¥21,627,139

売上目標達成率

89.2%

▼

Layer 1: KPI 全社指標

ランレート速度 — いくら稼いでいるか Owner: MGR

全体売上高（MF会計 4ヶ月累計・税抜）

¥108,100,000

予実ベース5ヶ月（税込）: ¥154,581,361

直近月売上（2月 MF会計・税抜）

¥27,500,000

3ヶ月移動平均（12-2月）

¥26,900,000

(27.9+25.3+27.5)/3

MoM（参考）

+8.7%

1月¥25,300,000 → 2月¥27,500,000

セクション	MGR	上期目標	実績+見込	達成率	3ヶ月平均(1-3月)
大型	西村	¥50,000,000	¥32,433,500	64.9%	¥4,522,833
モデル化I	西村	¥50,000,000	¥49,946,875	98.1%	¥8,180,792
モデル化II	佐藤	¥60,000,000	¥48,327,000	82.2%	¥7,767,833
B&M	旭	¥40,000,000	¥47,665,486	112.9%	¥9,062,629
全社		¥200,000,000	¥178,372,861	89.2%	¥29,992,420

※予実管理表ベース（税込）。3ヶ月平均 = 直近3ヶ月(1-3月)の移動平均。大型の下降トレンドが顕著（¥452万/月）。B&Mは上昇（¥906万/月）。

アベレージ質・深さ — どれだけ持続性があるか Owner: MGR / PDM

既存案件

平均稼働案件数（月次）

23.6件

11月24 → 12月26 → 1月24 → 2月21 → 3月23

案件あたり月額平均単価

¥1,315,038

11月147万 → 12月118万 → 1月116万 → 2月141万 → 3月136万

平均継続月数

—

個別契約開始日データから算出予定（クライアント契約情報はNotion移行済み）

当月増減（3月）

+3件

12月+7 → 1月+2 → 2月+2 → 3月+3（新規案件開始数）

継続率

NRR 13期→14期（通期）

98.4%

項目	金額/月	比率
13期ベース（20社）	¥23,869,235	100%
拡大 8社	+¥6,697,117	+28.1%
縮小 7社	-¥4,594,100	-19.2%
離脱 5社	-¥2,479,950	-10.4%
14期既存売上	¥23,492,302	98.4%

NRR Q1→Q2（四半期）

97.2%

項目	金額/月	比率
Q1ベース（22社）	¥31,264,200	100%
拡大 7社	+¥8,089,076	+25.9%
縮小 4社	-¥5,234,396	-16.7%
離脱 7社	-¥3,723,501	-11.9%
Q2 既存売上	¥30,395,379	97.2%

1年以上継続（13期以前〜）

¥23,492,302/月

構成比 76.0% | 15社（13期ベース20社 - 離脱5社）

1年未満継続（14期新規）

¥7,423,970/月

構成比 24.0% | 7社

集中度

上位3社シェア（上期5ヶ月累計・税込）

49.2%

日経 ¥33,270,000（21.3%）/ NRIセキュア ¥24,413,000（15.7%）/ MF ¥18,986,000（12.2%）

3月MRRベースでは57.3%（NRIセキュア32.1%が突出）。上位3社への依存度が高い。

新規案件 Owner: Sales

新規案件開始数（12月〜3月）

+14件

12月+7 → 1月+2 → 2月+2 → 3月+3

受注確定数（4月以降開始）

13件

¥16,725,500 | 大型1+モI3+モII4+B&M5

新規獲得月次売上寄与

+¥7,423,970/月

通期: 新規7社

プロフィタビリティ利益率 — いくら残っているか Owner: 経営

パートナー粗利（売上 - パートナー原価）

パートナー粗利率（アサイン管理表・税込）目標 ≥ 50%

31〜46%

全社: 11月38% → 12月36% → 1月37% → 2月31% → 3月46%

全月で目標50%未達。2月が最低（31%）。3月は改善傾向。

純粗利（売上 - パートナー原価 - 社員人件費）

純粗利率（MF会計・税抜 4ヶ月平均）

35.0%

11月24.1% → 12月40.5% → 1月37.2% → 2月38.2%

営業利益率（4ヶ月累計）

4.3%

営業利益 +¥4,700,000

純粗利 = 売上 - 業務委託費(原価) - 社員人件費 | セクション別は社員稼働の配賦データ未整備

月次P&L（MF会計・税抜）

月	売上高	業務委託費	パートナー粗利率	人件費	純粗利率	営業利益	営業利益率
11月	¥27,400,000	¥16,000,000	41.6%	¥4,800,000	24.1%	-¥2,400,000	-8.7%
12月	¥27,900,000	¥12,200,000	56.1%	¥4,400,000	40.5%	+¥3,400,000	+12.0%
1月	¥25,300,000	¥11,500,000	54.4%	¥4,400,000	37.2%	+¥1,200,000	+4.8%
2月	¥27,500,000	¥12,600,000	54.3%	¥4,400,000	38.2%	+¥2,500,000	+9.2%

MF会計 3月以降は仕訳未入力 | パートナー粗利 = 売上 - 業務委託費 | 純粗利 = パートナー粗利 - 社員人件費

セクション別パートナー粗利率（アサイン管理表・税込）

セクション	11月	12月	1月	2月	3月
大型	43%	41%	36%	38%	38%
モデル化I	31%	29%	30%	30%	28%
モデル化II	35%	36%	34%	20%	35%
B&M	42%	46%	48%	52%	62%
全社	38%	36%	37%	31%	46%

パートナー粗利 = 案件売上 - パートナー原価（税込ベース）| 目標 ≥ 50%

▼

Layer 2: セクション MGR単位 — 既存売上 / 新規売上 / 粗利

※予実管理表ベース（税込・受注月計上）。売上目標・実績+見込は税込表記

大型 MGR: 西村

売上目標

¥50,000,000

実績+見込

¥32,433,500

達成率

64.9%

P粗利率(3月)

38%

モデル化I MGR: 西村

売上目標

¥50,000,000

実績+見込

¥49,946,875

達成率

98.1%

P粗利率(3月)

28%

モデル化II MGR: 佐藤

売上目標

¥60,000,000

実績+見込

¥48,327,000

達成率

82.2%

P粗利率(3月)

35%

B&M MGR: 旭

売上目標

¥40,000,000

実績+見込

¥47,665,486

達成率

112.9%

P粗利率(3月)

62%

既存売上指標

チャーンレート

—

解約・縮小の定義が必要

平均稼働案件数

23.6件/月

案件あたり月額平均単価

¥1,315,038

新規売上指標

募集中ポジション枠

14枠

LD6 / DM4 / PdM2 / PD1 / LD新1

体制枠数（企業PJマスター）

35枠

19PJのPO+メンバー枠

アサイン充足率（3月実績）

63%

稼働22名 / 体制枠35 | 全PJ同時稼働ではないため実質充足は高い

▼

Layer 3: OKR 先行指標

人材プール人材供給 → 採用ファネル Owner: 籔田

人材契約数（共同目標）

6名

1Qコラボレーター / 目標7名

稼働パートナー数（2月）

21名

合計10.7人月

パートナー平均時給単価

¥5,662

3月発注明細ベース

プール内人材供給数

—

採用チーム目標

※採用KPIシート（14期2Q）ベース

パートナー採用ファネル — 14期2Q累計

スカウト送付

目標160

→

一次面談

目標24

→

二次面談

目標—

→

採用決定

目標17

ポジション	決定目標	決定実績	スカウト目標	スカウト実績
PD	0	0	15	0
DM	4	0	30	2
LD	9	4	85	1
DD	1	1	0	0
PdM	3	1	30	0
合計	17	6	160	3

社員採用ファネル — 14期1Q累計

スカウト送付

130

目標32

→

承諾（返信）

返信率26%

→

応募実施

→

採用決定

目標3名

スカウト目標の4倍（130/32）送付、承諾率26%は健全。しかし採用決定ゼロ — ファネル後半の転換が課題。

案件プール案件供給 → 営業/マーケファネル Owner: 西村

プール内案件供給数（提案中+返答待ち）

5件

提案中3 + 返答待ち2

営業ファネル（Notion提案DB）

ナーチャリング

→

問い合わせ

→

提案中

→

返答待ち

→

受注確定

稼働中39件 / 契約終了39件 / ペンディング11件

マーケファネル（GA4 ic-root.com）

資料DL数

月平均2.2 / 目標5

→

案件問い合わせ

月平均2.6 / 目標3

月	セッション	資料DL	案件問合
11月	3,953	3	3
12月	2,578	1	4
1月	2,387	1	1
2月	2,147	3	2
3月	2,802	3	3

ケイパビリティ生産性 — 1人あたりの出力を上げる Owner: 西村 / Co-Owner: 村越

AI活用PJ比率

—

Hal導入案件数 / 全案件数

1人あたりPJ数

—

社員稼働データ整備後に算出

工程別品質スコア

—

要件定義 / IA / UI の品質基準をHalに体系化予定

PJあたりレビューコスト

—

AI化による低減トレンドを追跡予定

村越がHal開発に固定枠でコミット中。デリバリーAI化（原価構造改善）+ コーポレートAI化（ルーチン自動化）の2ライン。

▼ 並列

コーポレートOps 事業基盤の健全性 — ベースライン型

労務 Owner: 籔田

コンディションチェック実施率

—

入退社手続きリードタイム

—

契約更新漏れ

—

定性コンディション（パートナーのキャリア不安・稼働過多等）の体系的収集を仕組み化予定

経理 Owner: —

月次締め完了日

—

キャッシュ残高

¥78,140,000

ネット現預金

¥16,400,000

MF会計 3月以降仕訳未入力が課題

法務 Owner: —

契約書締結リードタイム

—

データカバレッジ v3で追加された指標のデータ状況

データあり

売上高（MF会計 11-2月 + 予実 11-3月）
3ヶ月移動平均全社+セクション別（予実管理表）
全社粗利率 / 営業利益率（MF会計 P&L）
パートナー粗利率（アサイン管理表）
NRR: 通期98.4% / 四半期97.2%
1年以上/1年未満売上構成比（NRR分析ベース）
上位3社集中度 49.2%（上期累計）/ 57.3%（3月MRR）
平均稼働案件数 / 案件平均単価
新規案件数 / 受注確定数 / 金額 / 当月増減
営業パイプライン（Notion提案DB）
マーケファネル（GA4）
採用ファネル（社員1Q / コラボ2Q）
体制枠数 35 / アサイン充足率 63%（企業PJマスター + アサイン管理表）
キャッシュ残高（MF会計 BS）

未取得・要設計

平均継続月数（個別契約開始日データ = Notion移行済み）
チャーンレート（解約/縮小の定義が必要）
必要アサイン数の精緻化（全PJ同時稼働ではないため実質枠の定義要）
AI活用PJ比率 / Hal導入案件数
1人あたりPJ数（社員稼働データ）
工程別品質スコア / レビューコスト
コーポレートOps全指標（労務/経理/法務）
MF会計 3月以降（仕訳未入力）

Generated: 2026-04-17 | v3: ランレート/アベレージ/プロフィタビリティ 3軸 + ケイパビリティOKR + コーポレートOps | Source: kpi-tree-analysis-20260329.md + 経営定例議事録(4/16)